第一，   推行精兵政策，由实战型向威慑型转变。

　　蒋介石退守台湾后，就开始强调精兵政策，但在相当一段时间内一直处在精简——膨胀——再精简——再膨胀的循环之中，兵力达五十多万。由于人员维持费用高，军队现代化进程较缓慢。进入20世纪90年代，台湾当局的政治目标发生了变化，军事战略也随之发生转变。为了适应军事、政治战略的改变，以及适应现代军事技术的潮流，台军建军思想朝着“精小强”方面发展，注重质量建军，先后制定了“兵力十年整建计划”和“精实案”，改革军事指挥体制，调整军事院校、精简兵力，台军总兵力下降到四十万左右，军队编制开始趋向“小型化”、“合成化”、“技术化”，军队的结构改变了过去的“大陆军主义”，强调三军协调发展，陆军比例开始下降，海空军比例开始上升。
　
　　与此相适应的是军队由实战型转向威慑型。蒋介石退守台湾保持着一支庞大的军队，始终围绕“反攻大陆”或“有朝一日反攻大陆”做文章，因此，军队特别强调实战能力，强调增强武器的打击能力和机动性。自从李登辉上台后，台军开始转变战略思想，认为必须改变过去单纯的军事斗争的观念，应确立“总体力量”角逐的新思维，强调建立“有效吓阻”战力，做到“防卫固守”。因此，在军队建设中着重突出官兵的素质，提高官兵的技战能力。武器装备方面，强调系统性、整体性，要充分发挥武器系统的作用。在作战指导思想上，突出“反制”、“先制”作战，总之要增强军队的威慑力度。
　
　　第二，大力发展高技术兵器，增强反导反潜力量。

　　台军从败退台湾一直到现在，无论是“反攻大陆”，还是建立“有效吓阻”力量，也不论“决战境外”，一直把制海、制空武器装备作为其发展的重点，通过向外购买、自制、与外国联合生产等方式，大力发展、装备新技术武器。台军每年开支巨额军费采购、研制、生产高技术武器。1988年台湾军费81亿美元，1992年上升到108亿美元。90年代以来，台湾公开的军费开支一直在100亿美元左右。台湾先后购买150架“F-16”战机（54亿美元），60架“幻影2000-5”（38亿美元），4架“E-2T”预警机（7.6亿美元），两艘荷兰潜艇（前后超过10亿美元），等等。台湾陆军开始研制第三代坦克、中程地地导弹，海军提出庞大的采购计划（4艘“宙斯盾”驱逐舰和8艘常规潜艇），还制定了实施“光华系列”计划造船案，拟建设二代二级大型“隐形”舰船，空军也在搞第三代“隐身”作战计划。